现金流量管理中的现金，不是通常所理解的手持现金，而是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金
工程量清单的描述
清单描述的详细或简单，以及描述的方式都有讲究。
1、甲方不明确的情况下，可以将一些相关资料和报告提交并写明在项目特征里。
2、如果参照标准图集，则应清楚写出引用的图集号，并列出图集的详细内容，以方便后期核对及结算。
3、图纸上有相应做法的，需要在清单的特征处把该种做法的图纸出处进行说明。
4、安装的给排水清单，这些清单的特点就是：除管径不同外，其余全部一样。建议在前面列一标题把清单共性描述在一起，后面再分别列项仅标注管径。这样描述的特点就是，看起来非常直观和清晰。
保证工程量计算准确的做法
两批人算量——这种方式人力要求比较高，但速度快，结果也比较准确。
1、大数覆算：一般工程算量都由若干人分工协作，可以在完成算量后进行交叉检查，分别去核对对方算量中主要的工程量，如果差异较多，再进行详细核对。
2、指标检查：工程量之间都会有一定的逻辑关系，存在一定的指数范围，可以利用这些指数范围来核对计算结果是否有偏差，如果超出范围，需要进行仔细核对。
3、重算合同：对于图纸还不到位的项目，我们一般会建议甲方实行暂定工程量的方式，投标时以评比综合单价为主，中标后再重新计算工程量，签订终的合同。这种方式适合于项目图纸不全，但有过类似项目，清单描述方面基本没有问题的工程。
一项投资被确认为现金等价物必须具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值改动风险小。初始流量初始现金流量是指开始投资时发生的现金流量，一般包括如下的几个部分：⑴固定资产上的投资。包括固定资产的购入或建造成本、运输成本和安装成本等。⑵流动资产上的投资。包括对材料、在产品、产成品和现金等流动资产上的投资。⑶其他投资费用。指与长期投资有关的职工培训费、谈判费、注册费用等。⑷原有固定资产的变价收入。这主要是指固定资产更新时原有固定资产的变卖所得的现金收入。